牽住內(nèi)控“牛鼻子” 耕好政采“責(zé)任田”

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牽住內(nèi)控“牛鼻子” 耕好政采“責(zé)任田”

——山東威海實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)內(nèi)控管理智慧化工作綜述

■ 本報(bào)記者 張明柳

  通 訊 員 劉潔

預(yù)算單位采購(gòu)信息公開率為100%，采購(gòu)文件中的傾向性、排他性條款降低80%以上，妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的政府采購(gòu)供應(yīng)商備選庫、名錄庫、資格庫始終保持常態(tài)清零狀態(tài)……

這是近年來山東省威海市財(cái)政局按照“先夯實(shí)制度基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度全覆蓋，后建立信息化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全流程智慧監(jiān)管”的總體思路，推動(dòng)預(yù)算單位內(nèi)控體系建設(shè)取得的階段性成效。

近日，記者手持這份“成績(jī)單”趕赴威海，一探究竟。

夯實(shí)制度根基

推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)

“目前，威海市已將大部分政府采購(gòu)審批權(quán)限下放至預(yù)算單位，目的是要將采購(gòu)自主權(quán)回歸采購(gòu)人，真正讓采購(gòu)人履行主體責(zé)任，對(duì)采購(gòu)需求做主。當(dāng)然，這也對(duì)政府采購(gòu)內(nèi)部管理、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控提出了更高要求?！蓖Ｊ胸?cái)政局黨組成員、威海市財(cái)政事業(yè)發(fā)展中心主任梁青告訴記者，從威海市實(shí)際看，近兩年不僅紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)和財(cái)會(huì)監(jiān)督反饋采購(gòu)人在政府采購(gòu)方面的問題較多，而且在近期政府采購(gòu)例行檢查中，發(fā)現(xiàn)歸屬采購(gòu)人的問題也占到了近三成。分析原因，主要源于單位政府采購(gòu)內(nèi)控管理機(jī)制不健全、內(nèi)部崗位設(shè)置不清、內(nèi)控制度流于形式、監(jiān)管措施不到位等問題。

要做內(nèi)控，制度是基石。通過多方調(diào)研學(xué)習(xí)和多輪的頭腦風(fēng)暴，威海市陸續(xù)制定出臺(tái)了《威海市市級(jí)預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)范》）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算單位政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的通知》等多個(gè)政策文件，建立了制度模板，健全了制衡機(jī)制。

記者在翻閱《規(guī)范》時(shí)，發(fā)現(xiàn)里面藏著很多“巧思”和“良苦用心”，用“新、嚴(yán)、細(xì)”三字訣來概括最為貼切。

在“新”方面，《規(guī)范》除了涵蓋以往政府采購(gòu)法律、規(guī)章相關(guān)要求外，將最新出臺(tái)的《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》《政府采購(gòu)需求管理辦法》等最新政策規(guī)定融入《規(guī)范》中。強(qiáng)化“規(guī)定動(dòng)作”執(zhí)行的同時(shí)，威海市財(cái)政局也在內(nèi)控制度建設(shè)中設(shè)置了“自選動(dòng)作”?！皣@我市針對(duì)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境出臺(tái)的創(chuàng)新政策，我們也強(qiáng)化對(duì)《威海市政府采購(gòu)信用管理暫行辦法》《政府采購(gòu)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》等創(chuàng)新政策的執(zhí)行要求，與時(shí)俱進(jìn)?！蓖Ｊ胸?cái)政局政府采購(gòu)監(jiān)督管理科科長(zhǎng)劉慶告訴記者。

在“嚴(yán)”方面，《規(guī)范》要求采購(gòu)人按照“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)、內(nèi)部制約”的原則，明確采購(gòu)歸口部門、采購(gòu)活動(dòng)中相關(guān)機(jī)構(gòu)和崗位的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范決策機(jī)制、采購(gòu)流程、期限要求等內(nèi)容，將內(nèi)控管理貫穿于政府采購(gòu)活動(dòng)全過程。另外，要求各單位政府采購(gòu)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和崗位根據(jù)業(yè)務(wù)流程和職責(zé)權(quán)限，建立相互協(xié)同和制衡機(jī)制，既做到采購(gòu)與財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等部門有效銜接，又確?！肮苠X”與“管事”相分離，采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核、采購(gòu)文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位相分離。

在“細(xì)”方面，《規(guī)范》細(xì)化了政府采購(gòu)13個(gè)環(huán)節(jié)，涵蓋了從管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)分工、政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理到采購(gòu)項(xiàng)目組織實(shí)施、履約和驗(yàn)收等全部環(huán)節(jié)，形成了對(duì)政府采購(gòu)全周期閉環(huán)管理。流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)一步細(xì)化了對(duì)采購(gòu)人的具體要求，通過正面清單和負(fù)面清單兩種形式，列明87條政府采購(gòu)工作具體要求，明確了采購(gòu)人“可為”“不可為”的具體邊界，切實(shí)增強(qiáng)政策的可執(zhí)行性。

有了制度，還要落地。為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度全覆蓋，威海市財(cái)政局通過上門指導(dǎo)、專題會(huì)議和電話等督導(dǎo)方式，動(dòng)態(tài)跟進(jìn)，全程跟蹤，逐一督導(dǎo)預(yù)算單位建立完善制度，市級(jí)81個(gè)主管部門全部建立了政府采購(gòu)內(nèi)控制度，并報(bào)財(cái)政部門備案。同時(shí)，強(qiáng)化區(qū)市調(diào)度，同步推進(jìn)，對(duì)于內(nèi)控制度不符合要求、風(fēng)險(xiǎn)控制不到位的預(yù)算單位，要求限期改正。“截至目前，全市960家行政事業(yè)單位已全部建立內(nèi)控制度?！眲c介紹說。

打造智慧平臺(tái)

實(shí)現(xiàn)電子監(jiān)管

新型內(nèi)控制度的建設(shè)，離不開信息化的“加持”。威海市通過“兩手抓”的方式來提升信息化水平。

一方面，健全采購(gòu)電子化交易機(jī)制。第一步，在省內(nèi)率先出臺(tái)《威海市政府采購(gòu)電子交易管理暫行辦法》，結(jié)合內(nèi)控制度相關(guān)要求，明確操作規(guī)程、規(guī)定內(nèi)控環(huán)節(jié)、規(guī)范評(píng)審管理、保障公平交易，為政府采購(gòu)電子交易系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和提檔升級(jí)提供有力保障。第二步，上線運(yùn)行政府采購(gòu)電子交易系統(tǒng)，使采購(gòu)人、供應(yīng)商、代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專家和監(jiān)管機(jī)構(gòu)可實(shí)時(shí)快速監(jiān)督整個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)合同融資、提交電子發(fā)票等40項(xiàng)功能全流程在線辦理。第三步，建立信息公開電子化監(jiān)測(cè)機(jī)制，通過電子化技術(shù)手段，對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目涉及的所有公開事項(xiàng)實(shí)行“鏈條式”管理，保證采購(gòu)人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成政府采購(gòu)信息全公開。

另一方面，積極推動(dòng)內(nèi)控信息化建設(shè)?！拔覀兟?lián)合榮成市財(cái)政局，對(duì)標(biāo)北京市、重慶市等城市的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在中國(guó)內(nèi)部控制研究中心、深圳市融智內(nèi)部控制研究學(xué)院的指導(dǎo)下，依托網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，研究開發(fā)出‘政府采購(gòu)內(nèi)控管理智慧化平臺(tái)’，并選取了50家試點(diǎn)預(yù)算單位。”劉慶告訴記者。威海市財(cái)政局經(jīng)過梳理后，將試點(diǎn)單位政府采購(gòu)活動(dòng)所涉及的管理組織、崗位職責(zé)、管理權(quán)限、業(yè)務(wù)流程等都嵌入了“政府采購(gòu)內(nèi)控管理智慧化平臺(tái)”預(yù)算單位端，實(shí)現(xiàn)全程數(shù)字化、電子化管理?！爸腔刍脚_(tái)從‘正向’審批備案到‘逆向’統(tǒng)計(jì)決策，環(huán)環(huán)相扣，互相制約，可以真正做到花錢有據(jù)、執(zhí)行有標(biāo)、管理有效、決策有數(shù)?！眲c說。

“我們發(fā)現(xiàn)，目前財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)政府采購(gòu)子模塊與預(yù)算單位政府采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部決策關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)存在脫節(jié)問題，也導(dǎo)致預(yù)算單位內(nèi)部政府采購(gòu)活動(dòng)信息化管理存在運(yùn)轉(zhuǎn)不暢、監(jiān)管缺失等問題?！眲c說。為此，依托山東省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，威海市還積極探索系統(tǒng)接口延伸至預(yù)算單位內(nèi)控節(jié)點(diǎn)的應(yīng)用路徑，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理信息化和采購(gòu)系統(tǒng)的有效銜接，以及平臺(tái)與業(yè)務(wù)操作規(guī)程的互融互通。

開展常態(tài)化檢查

督導(dǎo)內(nèi)控落實(shí)

“根據(jù)內(nèi)控管理智慧化平臺(tái)大數(shù)據(jù)監(jiān)控分析，本月你單位在政府采購(gòu)合同簽訂環(huán)節(jié)中，因中標(biāo)公告發(fā)出日期與合同備案日期時(shí)間差較長(zhǎng)，觸發(fā)了平臺(tái)紅色提醒，我們決定對(duì)你單位進(jìn)行約談督促，希望你單位能夠進(jìn)一步強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控制度，規(guī)范政府采購(gòu)行為······”近日，榮成市財(cái)政局政府采購(gòu)事務(wù)科負(fù)責(zé)人對(duì)某采購(gòu)人進(jìn)行了約談。

原來，為了推動(dòng)內(nèi)控作用持續(xù)發(fā)力，威海市財(cái)政局開展了常態(tài)化內(nèi)控監(jiān)督檢查。2022年初，威海市財(cái)政局?jǐn)M定了《2022年政府采購(gòu)監(jiān)督檢查方案》，結(jié)合各級(jí)審計(jì)監(jiān)督、財(cái)會(huì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的突出違規(guī)問題，聚焦預(yù)算單位政府采購(gòu)存在的隱患問題，剖析問題成因，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)控制度建設(shè)。

5月，結(jié)合威海市財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)，針對(duì)排斥和限制潛在投標(biāo)人公平競(jìng)爭(zhēng)的隱患問題，組織全市預(yù)算部門開展專項(xiàng)清理。6月份，聯(lián)合財(cái)政監(jiān)督部門，開展了違規(guī)收取保證金檢查，全面落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于穩(wěn)增長(zhǎng)穩(wěn)市場(chǎng)主體保就業(yè)專項(xiàng)督查要求。自8月開始，歷時(shí)2個(gè)月，在全市開展政府采購(gòu)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治，深入查找、依法依規(guī)整治政府采購(gòu)領(lǐng)域中弄虛作假、圍標(biāo)串標(biāo)、濫用職權(quán)、失職失責(zé)等突出問題，組織市級(jí)189個(gè)預(yù)算單位開展了自查工作，并對(duì)11個(gè)單位、46個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了集中檢查。9月，為全面摸清單位內(nèi)部控制機(jī)制建立與實(shí)施情況，通過“雙隨機(jī)、一公開”的方式，隨機(jī)抽取了33家單位，對(duì)預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查，對(duì)于內(nèi)控制度不符合要求、風(fēng)險(xiǎn)控制不到位的預(yù)算單位，要求限期改正。

通過常態(tài)化監(jiān)督檢查，內(nèi)控作用持續(xù)發(fā)力，威海市政府采購(gòu)執(zhí)行力顯著增強(qiáng)，預(yù)算單位采購(gòu)信息公開提升至100%，采購(gòu)文件中的傾向性、排他性條款大幅降低80%以上，預(yù)留中小企業(yè)采購(gòu)份額、中小企業(yè)獲取合同金額占比大幅提升，接收政府采購(gòu)?fù)对V、質(zhì)疑函大幅減少，妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的政府采購(gòu)供應(yīng)商備選庫、名錄庫、資格庫始終保持常態(tài)清零狀態(tài)，政府采購(gòu)活動(dòng)更加規(guī)范。

走訪中，記者了解到，下一步，威海市財(cái)政局將按照“先試點(diǎn)，再推廣”原則，在鞏固完善試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，以“政府采購(gòu)內(nèi)控管理智慧化平臺(tái)”為載體，繼續(xù)擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，推動(dòng)成果應(yīng)用。

“我們將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算單位政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理能力，使政府采購(gòu)活動(dòng)全過程周期透明清晰、進(jìn)度可控，并對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及提醒。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門政府采購(gòu)監(jiān)管能力，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)活動(dòng)多維度、多類型、多層級(jí)統(tǒng)計(jì)分析，做到‘花錢有據(jù)，決策有數(shù)’，為財(cái)政管理現(xiàn)代化提供堅(jiān)實(shí)支撐?！绷呵酁槲覀兠枥L了威海市內(nèi)控建設(shè)服務(wù)政府采購(gòu)活動(dòng)的未來藍(lán)圖。

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